DT - Tobar Vasco, Guido HernánTisalema Sillagana, Tannya Lizeth2024-08-202024-08-202024-08https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/42250Compliance auditing is a fundamental process to evaluate the degree of compliance of an entity with applicable laws and regulations. In this context, the study on Compliance Audit in San Martin de Tisaleo Savings and Credit Cooperative was proposed, with the objective of auditing the credit area and assessing compliance with current regulations. The methodology applied included planning, where risks were assessed and the approach was defined; execution, which involved gathering evidence through interviews, document review and observation; and communication of results, highlighting conclusions and recommendations for senior management. The results obtained from the audit indicate that San Martin de Tisaleo Savings and Credit Cooperative is largely compliant with applicable regulations in its credit area, reflecting a strong commitment to regulatory compliance. However, during the audit process some areas of opportunity for improvement were identified, especially in relation to the optimization of procedures, strengthening of internal controls and a more robust management of the risks inherent to credit operations. In conclusion, the compliance audit conducted at San Martin de Tisaleo Savings and Credit Cooperative made it possible to assess the level of adherence to current laws and regulations, proposing actions to strengthen its management and foster the confidence of members and investors. This study underscores the importance of auditing as an essential mechanism for control and continuous improvement in financial institutions.La auditoría de cumplimiento es un proceso fundamental para evaluar el grado de conformidad de una entidad con las leyes y regulaciones aplicables. Bajo este contexto, se planteó el estudio sobre Auditoría de Cumplimiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín de Tisaleo Ltda., con el objetivo de auditar el área de crédito y evaluar el cumplimiento de la normativa vigente. La metodología aplicada incluyó la planificación, donde se evaluaron los riesgos y se definió el enfoque; la ejecución, que involucró la recopilación de evidencia a través de entrevistas, revisión documental y observación; y la comunicación de resultados, destacando conclusiones y recomendaciones para la alta gerencia. Los resultados obtenidos de la auditoría indican que la COAC San Martín de Tisaleo cumple en gran medida con la normativa aplicable en su área de crédito, reflejando un sólido compromiso con el cumplimiento regulatorio. Sin embargo, durante el proceso de auditoría se identificaron algunas áreas de oportunidad para mejorar, especialmente en relación con la optimización de procedimientos, fortalecimiento de controles internos y una gestión más robusta de los riesgos inherentes a las operaciones crediticias. En conclusión, la auditoría de cumplimiento llevada a cabo en la COAC San Martín de Tisaleo permitió evaluar el nivel de adherencia a las leyes y regulaciones vigentes, proponiendo acciones para fortalecer su gestión y fomentar la confianza de socios e inversores. Este estudio subraya la importancia de la auditoría como un mecanismo esencial para el control y la mejora continua en las instituciones financieras.spaopenAccessNORMATIVAGESTIÓNPROCEDIMIENTOSMEJORAbachelorThesis