Browsing by Author "Toalombo Quisintuña, Wilma Anabel"

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    Sistema de control interno para la empresa Comercial JC
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Toalombo Quisintuña, Wilma Anabel; DT - Navas Alcívar, Silvia Janeth
    El presente proyecto integrador tiene como finalidad diseñar un sistema de control interno a la empresa Comercial JC para las áreas de compras, ventas y almacén, con el fin de mejorar la eficiencia y eficacia de sus operaciones y el cumplimiento de la normatividad, dado que la empresa no cuenta con uno. Para este proyecto integrador se aplicó una entrevista a cada uno de los jefes de los tres departamentos y una encuesta al gerente en base a la metodología COSO III y sus cinco componentes. Se obtuvo como resultados que el componente ambiente de control se encuentra en un nivel de confianza alto y nivel de riesgo bajo, en cuanto a los componentes evaluación de riesgos y monitoreo-supervisión reflejan un nivel de confianza bajo y el nivel de riesgo alto, asimismo, por último, los componentes actividades de control e información y comunicación reflejan que el nivel de confianza y de riesgo moderados. Se concluye que la empresa Comercial JC evidenció la falta de control en sus procesos internos en lo que respecta a las áreas de compras, ventas y bodega a razón de sus vulnerabilidades, se propuso la elaboración de un manual de funciones que establezca las bases necesarias para promover una cultura de cumplimiento y responsabilidad, la elaboración de una matriz de riesgo y mapa de calor que identifique las debilidades y controles de estos, la elaboración de políticas, procedimientos y flujogramas que evidencien de manera clara las actividades a realizarse, además de la elaboración de matrices de comunicación que establezcan el medio, qué, quién, a quién, cómo y cuándo comunicar y por último una lista de verificación que controle en cumplimiento de las políticas en cada área.