Browsing by Author "Tisalema Sillagana, Tannya Lizeth"

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Auditoría de cumplimiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín de Tisaleo Ltda.
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-08) Tisalema Sillagana, Tannya Lizeth; DT - Tobar Vasco, Guido Hernán
La auditoría de cumplimiento es un proceso fundamental para evaluar el grado de conformidad de una entidad con las leyes y regulaciones aplicables. Bajo este contexto, se planteó el estudio sobre Auditoría de Cumplimiento en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín de Tisaleo Ltda., con el objetivo de auditar el área de crédito y evaluar el cumplimiento de la normativa vigente. La metodología aplicada incluyó la planificación, donde se evaluaron los riesgos y se definió el enfoque; la ejecución, que involucró la recopilación de evidencia a través de entrevistas, revisión documental y observación; y la comunicación de resultados, destacando conclusiones y recomendaciones para la alta gerencia. Los resultados obtenidos de la auditoría indican que la COAC San Martín de Tisaleo cumple en gran medida con la normativa aplicable en su área de crédito, reflejando un sólido compromiso con el cumplimiento regulatorio. Sin embargo, durante el proceso de auditoría se identificaron algunas áreas de oportunidad para mejorar, especialmente en relación con la optimización de procedimientos, fortalecimiento de controles internos y una gestión más robusta de los riesgos inherentes a las operaciones crediticias. En conclusión, la auditoría de cumplimiento llevada a cabo en la COAC San Martín de Tisaleo permitió evaluar el nivel de adherencia a las leyes y regulaciones vigentes, proponiendo acciones para fortalecer su gestión y fomentar la confianza de socios e inversores. Este estudio subraya la importancia de la auditoría como un mecanismo esencial para el control y la mejora continua en las instituciones financieras.