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Diseño de un sistema de control interno a las áreas de la empresa “Ferrimaxi
(2022-09) Pico Carrera, Mario Xavier; DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina
El presente proyecto integrador tuvo como propósito diseñar un sistema de control interno utilizando la metodología COSO 2013, para las áreas de la empresa “Ferrimaxi” ubicada en el cantón Cevallos, provincia de Tungurahua. Su finalidad fue alcanzar eficiencia y eficacia dentro de las operaciones, mejorando de esta manera el control interno y reduciendo los riesgos que pueden surgir. El trabajo comenzó con un diagnóstico de los controles que la empresa realizaba antes del diseño del presente sistema. Este contó con una entrevista a la gerente/propietaria de la empresa y encuestas a los jefes de cada área misional. Tras detectar las falencias en cada área se procedió a diseñar el sistema en base a los cinco componentes de la metodología seleccionada. De esta forma obtuvimos: organigrama, manuales de función, matriz de riesgos, políticas y procedimientos, checklist de control interno y demás productos ajustados a las necesidades de control qué requería la empresa. Se concluye que “Ferrimaxi” contaba con ciertos controles un tanto rústicos, por lo que era necesario el diseño de un sistema de control interno para regular los procedimientos que se realicen dentro de las áreas de compras, almacenamiento y ventas que manejan la actividad económica principal. Este sistema constituye una herramienta muy útil para que la empresa regule su control y pueda monitorearlo de manera periódica en busca de mantener un desarrollo sostenible para el futuro.