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Auditoría de control interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2023-09) Ortega Toledo, Nayeli Jessenia; DT - Mantilla Falcón, Luis Marcelo
El presente proyecto integrador con el tema “Auditoría de Control Interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo”, se desarrolló con la finalidad de ejecutar una auditoría de Control Interno aplicando las 3 fases: planificación, ejecución y comunicación de resultados en el departamento contable, con el propósito de conocer las falencias de control interno de la Cooperativa; tras la aplicación de la evaluación se propuso soluciones para que se puedan mejorar los procesos. Para la ejecución de la auditoría se recopiló información de primera mano que fue brindada por parte del personal; se realizó una profunda observación de campo y a su vez revisión de expedientes y documentación de la empresa. Dentro de la evaluación de control interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo se pudo identificar hallazgos en cuanto a los procesos principales y tras la aplicación del cuestionario creado, bajo el Modelo COSO, orientado al departamento auditado, por lo que se encontraron debilidades como: no existe segregación de funciones, falta de capacitación del personal y que los flujogramas deben ser actualizados acorde a las necesidades de la empresa. En la emisión del informe de auditoría se da a conocer conclusiones y recomendaciones de todos los hallazgos obtenidos a raíz de la evaluación. El informe busca garantizar la mejora continua de la empresa con la finalidad de mostrar pautas para crear un cambio en la parte operativa y de control interno de la empresa.