Browsing by Author "Díaz Villacres, Dayanara Nicole"

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    Examen especial a los ingresos por peaje de la EP- Mercado Mayorista Ambato, período 2019-2022
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2023-09) Díaz Villacres, Dayanara Nicole; DT - Gómez Romo, María del Carmen
    El proyecto integrador tuvo como finalidad realizar un examen especial a la cuenta de ingresos por peaje de la Empresa Pública – Empresa Municipal Mercado Mayorista Ambato., período 2019-2022. Para llevar a cabo el proyecto se obtuvo la información mediante la observación, la entrevista y el cuestionario de control interno (COSO) global y específico aplicado a la contadora de la empresa. A partir de la información recolectada se procedió a realizar la planificación donde se pudo detectar los principales riesgos de control. Se elaboró la matriz de ponderación de riesgo que presentó un nivel de riesgo moderado y el programa de auditoría. Seguidamente para la fase de ejecución se analizó la información correspondiente a un mes por cada año, debido a que la dispersión mensual es reducida, además en vista a la cantidad documentos de respaldo a analizar. Se elaboraron los papeles de trabajo obteniendo como resultado los hallazgos significativos que presentó los ingresos por peaje. Finalmente se realizó la fase de comunicación de resultados detallando las debidas conclusiones y recomendaciones. Entre los principales resultados se obtuvo inconsistencia en saldos presentados en los CPI de los años 2019 y 2022.