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Mecanismos que aplica la UAFE, lavado de activos y financiamiento de delitos en el Ecuador
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-02) Carrasco Valencia, Michelle Estefanía; DT - Mantilla Falcón, Luis Marcelo
El presente proyecto de investigación acerca de los Mecanismos que aplica la UAFE, Lavado de activos y Financiamiento de delitos en el Ecuador tuvo como objetivo identificar los casos más importantes de lavado de activos y la aplicación de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. Se utilizó dos variables: como variable independiente el lavado de activos y variable dependiente el financiamiento de delitos que permitieron realizar una investigación más amplia acerca de las estrategias de la ilegitimación y financiación de este. La información fue sistematizada con el software Atlas.ti. Se aplicaron fichas de registro con información de los 14 casos de lavado de activos que fueron recolectados mediante revisión documental. Se identificó dos de los casos más importantes de lavado de activos del año 2022 en el Ecuador, uno de ellos el caso Norero el cual sigue abierto hasta el presente año. La afección que provoca el lavado de activos dentro del sistema financiero y las deficiencias de los sistemas tecnológicos y manuales de las instituciones que controlan el lavado de activos y financiamiento de delitos. Se concluye que cada una de las instituciones financieras se encargó de fortalecer su seguridad y que los organismos de control trabajan con el Programa de Delitos Económicos de la Oficina de Asistencia Técnica más conocida como OTA.