Browsing by Author "Barreros Pilatasig, Evelyn Mariuxi"

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    Sistema de control interno para la empresa Agro Los Llanganates
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-08) Barreros Pilatasig, Evelyn Mariuxi; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
    El proyecto integrador se desarrolló en la empresa Agro “Los Llanganates”, ubicada en el cantón Salcedo, provincia de Cotopaxi, con el objetivo principal de diseñar un sistema de control interno para mejorar la eficiencia y eficacia de sus operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de normativas. Para ello, se diagnosticó la situación actual de la entidad mediante una encuesta dirigida al gerente general y entrevistas con el jefe de compras y el jefe de ventas, siguiendo la metodología COCO, basada en sus cuatro componentes y veinte criterios. El análisis reveló una falta de segregación de funciones debido a la ausencia de responsabilidades y objetivos específicos para cada puesto. Además, se detectó ineficiencia en la gestión de los procesos misionales por la falta de políticas y procedimientos claros. Ante estas problemáticas, se optó por elaborar un sistema de control interno junto con un manual que incluye políticas y procedimientos con flujogramas para los procesos misionales. También se establecieron objetivos estratégicos para cada proceso, con sus respectivos indicadores de medición para evaluar el cumplimiento de dichos objetivos. Finalmente, se diseñó una matriz para evaluar la efectividad del control interno.