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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/39637| Título : | Examen especial a los ingresos por peaje de la EP- Mercado Mayorista Ambato, período 2019-2022 |
| Autor : | DT - Gómez Romo, María del Carmen Díaz Villacres, Dayanara Nicole |
| Palabras clave : | EXAMEN INGRESO PEAJE MERCADO |
| Fecha de publicación : | sep-2023 |
| Editorial : | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría |
| Resumen : | El proyecto integrador tuvo como finalidad realizar un examen especial a la cuenta de ingresos por peaje de la Empresa Pública – Empresa Municipal Mercado Mayorista Ambato., período 2019-2022. Para llevar a cabo el proyecto se obtuvo la información mediante la observación, la entrevista y el cuestionario de control interno (COSO) global y específico aplicado a la contadora de la empresa. A partir de la información recolectada se procedió a realizar la planificación donde se pudo detectar los principales riesgos de control. Se elaboró la matriz de ponderación de riesgo que presentó un nivel de riesgo moderado y el programa de auditoría. Seguidamente para la fase de ejecución se analizó la información correspondiente a un mes por cada año, debido a que la dispersión mensual es reducida, además en vista a la cantidad documentos de respaldo a analizar. Se elaboraron los papeles de trabajo obteniendo como resultado los hallazgos significativos que presentó los ingresos por peaje. Finalmente se realizó la fase de comunicación de resultados detallando las debidas conclusiones y recomendaciones. Entre los principales resultados se obtuvo inconsistencia en saldos presentados en los CPI de los años 2019 y 2022. |
| Descripción : | The purpose of the integrative project was to conduct a special examination of the toll revenue account of the EP - Empresa Municipal Mercado Mayorista Ambato, period 2019-2022. To carry out the project, information was obtained through observation, interview and the global and specific internal control questionnaire (COSO) applied to the company's accountant. Based on the information collected, planning was carried out to identify the main control risks. The risk weighting matrix was prepared, which showed a moderate risk level, and the audit program was drawn up. Then, for the execution phase, the information corresponding to one month for each year was analyzed, because the monthly dispersion is reduced, and also in view of the amount of supporting documents to be analyzed. The working papers were prepared and as a result the significant findings of the toll revenues were obtained. Finally, the results communication phase was carried out, detailing the conclusions and recommendations. Among the main findings were inconsistencies in the balances presented in the CPI for 2019 and 2022. |
| URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/39637 |
| Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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