Riesgo operativo y fraudes financieros en el sector cooperativo del segmento 3 y 4 del cantón Ambato

Abstract

En la industria de servicios financieros, como resultado de los avances tecnológicos, las organizaciones han crecido tanto en tamaño como en complejidad, desarrollando redes multifacéticas de productos y servicios. La presente investigación tiene como objetivo principal determinar la relación entre el Riesgo operativo y los fraudes financieros en el sector cooperativo del segmento 3 y 4 del cantón Ambato. El desarrollo de la presente investigación tiene el propósito de contribuir con el sector financiero cooperativo de los segmentos tres y cuatro; porque, al tratarse de un tema de carácter innovador, los resultados generados serán de gran beneficio y apoyo para las cooperativas que pertenecen a este segmento, tomando en cuenta que se los escogió por ser un segmento vulnerable por su capacidad de inversión en tecnología para detención de riesgos operativos. El estudio estuvo conformado de información tanto bibliográfica como de campo, debido al enfoque cuali-cuantitativo, utilizando una metodología exploratoria y descriptiva, tomando como población a todas aquellas Cooperativas de Ahorro y Crédito reguladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y categorizadas por la misma dentro de los segmentos 3 y 4, aplicando el instrumento de la encuesta prediseñada. De esta aplicación podemos resaltar respecto a los sistemas tecnologías a través de los cuales las instituciones realizan el tratamiento de la información debe poseer los mecanismos ix adecuados que permita la protección y establezca filtros que regulen el acceso debido a que este tipo de instituciones poseen no solo información interna sino también datos personales de clientes, siendo este tipo de fraude el que en la actualidad tiene reincidencia, también se observó que no sea cometido fraude en las instituciones en los últimos 2 años, dejando palpar que no han tenido delitos penales. Se concluye que la correcta administración del riesgo operativo es una solución para la disminución del cometimiento de fraudes financieros, contando con un personal altamente capacitado que implante una estrategia que dé respuesta a los posibles riesgos presentes día a día en las cooperativas, englobando los procesos, tecnología, eventos externos y sobre todo valorando el capital humano .Por otro lado, un correcto control interno con medidas correctivas; llevando a detectar el riesgo con la finalidad de mitigarlo y evitar cualquier intento de fraude.