Auditoría de control interno al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro

Abstract

El presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal realizar una auditoría de control interno al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro, provincia de Tungurahua, período 2022, con la finalidad de aportar al correcto control de los procesos internos de todos los niveles de dicha institución. A través de la metodología COSO, del cuestionario de control interno y del método gráfico, se procedió a evaluar los procesos implementados en el control de bienes, a fin de identificar errores y plantear acciones correctivas. Los primeros resultados arrojaron que, en el cuestionario de control interno se obtuvo un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo bajo en sus procesos administrativos, lo que ocasionó que los hallazgos encontrados limiten la gestión institucional. Además, se identificó algunos incumplimientos, tales como: la falta de socialización por parte del presidente del GAD acerca del manual de políticas y procedimientos de control de los bienes, la inexistencia de planes de contingencia para mitigar riesgos, la insuficiente documentación de los riesgos dados en los procesos ─nótese que sirven para el respaldo y prevención de futuras vulnerabilidades─. Esto, afectando el devenir de los procesos y el cumplimiento de la normativa. Finalmente, las conclusiones y recomendaciones presentadas en el informe de auditoría a la máxima autoridad de la institución brindan una guía clara para fortalecer el control interno, garantizar el cumplimiento normativo y mejorar la gestión de los recursos. Estas acciones contribuirán a promover la transparencia, la eficiencia y la mejora continua en los procesos de la entidad auditada.