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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/37778| Título : | Cartera vencida y liquidez en las empresas de seguros que operan en el Ecuador |
| Autor : | DT - Jiménez Estrella, Patricia Paola Lizano Yancha, Melanie Xiomara |
| Palabras clave : | LIQUIDEZ CARTERA VENCIDA ASEGURADORAS ANÁLISIS FINACIERO |
| Fecha de publicación : | mar-2023 |
| Resumen : | El presente proyecto de investigación tiene por objetivo analizar la incidencia de cartera vencida sobre la liquidez en las aseguradoras que operan en el Ecuador y su impacto en la gestión de cobranza durante los periodos 2018-2021. La metodología empleada fue de tipo descriptiva, se aplicó la técnica del análisis, mediante la utilización de matrices debidamente estructuradas, se trabajó con la información de las empresas aseguradoras que constan en el portal de la Superintendencia de Compañía, Valores y Seguros. Se analizó los diferentes componentes de los estados financieros con respecto a: activo corriente, pasivo corriente, deudores por primas, deudores de reaseguros y coaseguros de cada aseguradora, que permitieron aplicar índices de cartera vencida y liquidez. Los principales resultados obtenidos fueron que las aseguradoras incrementaron sus cifras en cartera vencida y morosidad debido al incumplimiento de pago por parte de los asegurados provocando que la conversión en efectivo sea más lenta, lo cual generó la existencia de riesgo crediticio afectando sus niveles de liquidez. Además, se aplicó el modelo Z-Altman en el año 2022, con el propósito de evidenciar el riesgo financiero en las empresas que presentaron alto de nivel de morosidad, a través del cálculo de ratios financieros, donde se obtuvo que 1 empresa se encuentra en zona de quiebre, 2 en zona de ignorancia y 3 en zona segura. |
| Descripción : | The objective of this research project is to analyze the incidence of expired portfolio on liquidity in insurance companies operating in Ecuador and its impact on the collection management during the periods 2018-2021. The methodology used was descriptive, the technique of structured observation was applied, through properly structured matrices we worked with the study information of the portal of the Superintendence of Company, Securities and Insurance, we analyzed the different components of the financial statements with respect to: current assets, current liabilities, debtors for premiums, reinsurance debtors and coinsurance of each insurer, which allowed obtaining the overdue portfolio and liquidity indexes. The main results obtained were that the insurers increased their past-due and delinquent portfolio figures due to non-payment by the policyholders, causing the conversion into cash to be slower, which generated the existence of credit risk affecting their liquidity levels. In addition, the Z-Altman model was applied in the year 2022, with the purpose of evidencing the financial risk in the companies that presented a high level of delinquency, through the calculation of financial ratios, where it was obtained that 1 company is in the bankruptcy zone, 2 in the zone of ignorance and 3 in the safe zone. |
| URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/37778 |
| Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
Ficheros en este ítem:
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